Организация межбанковских расчетов на примере оао "сбербанк россии". Экономическая характеристика Чебоксарского отделения Сбербанка России

Рынок межбанковского кредитования России весьма узок. На долю наиболее активных 30 банков приходится около 60% рынка межбанковского кредитования. Невысокая активность на межбанковском рынке и рост доли рынка у топ-30 банков свидетельствует о невысоком уровне доверия на межбанковском рынке в целом.

Таким образом, оценивая уровень активности банков на краткосрочном межбанковском рынке, мы оцениваем уровень активности банков на рынке краткосрочного межбанковского кредитования и эффективность управления краткосрочной ликвидностью в банковском секторе.

Большинство показателей деятельности на межбанковском рынке (в частности, Индекс активности Рус-Рейтинг, средний объем межбанковского кредита, общий объем кредитов на рынке) свидетельствуют о том, что порядка 50% рыночной активности приходится на 20-30 банков, 40% на 200 банков, всего 90%, приходящихся на первый и второй эшелоны. При этом, в верхний эшелон каждый месяц попадают разные банки.

Остальные банки первого круга имеют либо очень низкие показатели (менее 0,5%) или отрицательные, что свидетельствует о том, что они чаще больше размещают средств, чем привлекают.

Рынок МБК в России традиционно считается неоднородным и неустойчивым сегментом рынка. Это очень персонифицированный, "разборчивый" и внутренне противоречивый рынок. Банки, особенно работающие в одном регионе или в одних и тех же секторах финансового рынка, являются друг для друга естественными конкурентами, готовыми всегда помочь "утопить ближнего своего". Но, с другой стороны, в получении межбанковских кредитов и депозитов все они объективно заинтересованы. В результате на практике банки дружно следят друг за другом, а что касается кредитов, то их выдают далеко не всем желающим и всегда в ограниченных объемах.

Основными участниками рынка МБК кроме пользователей являются также операторы (организаторы) этого рынка: банки-дилеры и операционные системы. К неосновным участникам российского рынка МБК можно отнести: банки, операции которых в данной сфере носят нерегулярный характер; отечественные и иностранные информационные и информационно-аналитические (в том числе рейтинговые) агентства и службы, обслуживающие данный рынок.

Активность участников рынка МБК в 2013 г. заметно повысилась. Согласно данным сводного бухгалтерского баланса действующих кредитных организаций общий объем выданных межбанковских кредитов на конец года составил 668 млрд. руб., что на 57% выше аналогичного показателя на начало периода. Рост объемов операций отмечался на всех сегментах рынка. При этом наиболее высокие темпы роста характеризовали сегмент операций по размещению валютных кредитов и депозитов в банках-нерезидентах (их объемы возросли на 83% по сравнению с началом года).

Объем просроченной задолженности по размещенным МБК к концу 2013 г. значительно сократился, составив 0,2 млрд. руб. против 3,3 млрд. руб. на начало года. В итоге доля просроченной задолженности в общем объеме размещенных МБК уменьшилась за рассматриваемый период с 0,78% до 0,03%. Наибольший объем просроченной задолженности приходился на рублевый сегмент рынка, где ее доля составила 0,06% от размещенных МБК. Доля просроченной задолженности в общем объеме размещенных валютных МБК составляла 0,01%.

В 2013 г. рынок МБК по-прежнему был ориентирован на сверхкраткосрочные сделки. По данным сводного баланса кредитных организаций на 1.01.2013, на долю кредитов на срок до 30 дней приходилось 67% требований по размещенным МБК.

Как и ранее, большая часть операций на рынке МБК была сконцентрирована в Московском регионе.

Доля московских банков в общем объеме требований по размещенным МБК в рублях и в иностранной валюте составила 87%, в объеме привлеченных МБК - 92%.

Рисунок 1. Структура размещенных рублевых межбанковских кредитов по срокам в 2013 году, млрд. руб.

Рисунок 2. Доля просроченной задолженности в общем объеме размещенных межбанковских кредитов в 2013 году

Согласно данным сводной отчетности по процентной политике действующих кредитных организаций России среднемесячная ставка размещения рублевых межбанковских кредитов на срок до 1 месяца в 2013 г. составляла от 1,3 до 5,6% годовых. (В предыдущем году этот показатель находился в диапазоне от 1,4 до 9,9% годовых.) Среднемесячная ставка по однодневным рублевым МБК в рассматриваемый период составляла 1,1-5,7% годовых (в 2012 г. - 1,1-10,3% годовых), на срок 2-7 дней - 1,2-5,0% годовых (1,4-8,6% годовых). Среднемесячная ставка по МБК на срок от 1 до 3 месяцев в 2013 г. составляла от 4,6 до 7,4% годовых (против 4,9-10,4% в предшествующий период).

Несмотря на повышение уровня рублевой ликвидности кредитных организаций, внутримесячная цикличность межбанковских кредитных ставок в течение большей части года сохранялась, хотя была менее выраженной, чем в 2012 году. В последние дни большинства месяцев 2013 г. отмечался умеренный рост ставок, связанный с повышением спроса на рублевые средства для осуществления обязательных платежей банков и их клиентов.

Волатильность межбанковских кредитных ставок в 2013 г. несколько снизилась. Среднее абсолютное изменение ставки по однодневным рублевым кредитам на московском рынке, по данным ежедневной отчетности банков по форме №0409325, за этот период составило 2/7 от ее среднегодового значения против 1/3 в 2012 году.

Ставки по межбанковским кредитам в долларах США на протяжении большей части года, как и ранее, определялись прежде всего конъюнктурой мирового денежного рынка. На российском межбанковском кредитном рынке, как и на мировом рынке, сохранялась тенденция к росту ставок по МБК в долларах США. По данным отчетности по процентной политике коммерческих банков, среднемесячная ставка по однодневным кредитам в долларах США в течение года составляла от 2,1 до 4,0% годовых (в 2012 г. - 1,0-2,1% годовых). Аналогичный показатель по межбанковским кредитам на срок 2-7 дней возрос с 1,0-2,2% годовых в 2012 г. до 2,1-4,0% годовых в 2013 году. Аналогичная динамика наблюдалась и в сегменте кредитов на более длительные сроки. Среднемесячная ставка по кредитам на срок 1-3 месяца в рассматриваемый период составила 3,9-6,5% годовых против 3,2-4,8% годовых в 2012 году.

Рисунок 3. Ставки по размещенным рублевым межбанковским кредитам в 2013 году

Кроме того, функционирование российского рынка МБК на протяжении последних лет характеризовалось двумя специфическими особенностями:

Во-первых, российский межбанковский рынок был и остается сегментированным. Значительная часть операций МБК совершается в рамках так называемых "кредитных клубов", то есть между банками, связанными друг с другом общими деловыми интересами. Эта практика снижает кредитные риски на рынке МБК, но в то же время замедляет его развитие. В случае возникновения проблем подобная сегментированность рынка становится катализатором, ускоряющим развитие негативных явлений

Во-вторых, российские банки являются нетто-заемщиками на мировом рынке.

В течение последних лет объемы внешних обязательств отечественных банков существенно превышали объемы их внешних активов. С одной стороны, это дает им новые источники капитала, с другой - создает зависимость от таких источников финансирования и тем самым увеличивает уязвимость российского банковского сектора к воздействию глобальных экономических шоков. В 2010 г. все мы стали очевидцами реализации этого сценария.

Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Кредитование юридических лиц.

В этих условиях Сбербанк России будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

· отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.);

· отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.);

· оборонно-промышленный комплекс;

· малый бизнес;

· сельское хозяйство;

· поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

· кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Таблица 1 - Средства других банков, млрд.руб.

Договоры прямого репо с банками
Срочные депозиты банков
Корреспондентские счета и депозиты "овернайт" банков
Итого средств банков

Сбербанк России предлагает кредитным организациям следующие программы межбанковского кредитования:

· кредиты без обеспечения на срок до 90 дней;

· кредиты под залог векселей и сертификатов Банка на срок до 7 дней;

· кредиты под залог ценных бумаг и слитков драгоценных металлов на срок от 1 до 6 месяцев.

Максимальный процент кредита определяется в рамках установленного для банка-контрагента лимита риска. Процентная ставка по кредиту зависит от рейтинга банка, срока кредитования и вида обеспечения по кредиту, сложившейся ситуации на денежном и межбанковском рынках.

Банк активно работает на рынке межбанковских кредитов и депозитов. Среди его партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия. Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами, включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в собственных офисных помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями Банка России и современными стандартами международного банковского обслуживания.

В ОАО "Сбербанк России" открыты следующие корреспондентские счета (основные банки-корреспонденты).

Таблица 2 - Корреспондентские счета

	Наименование	№ счёта (рубли РФ)	№ счёта (доллары США)	№ счёта (евро)
	"НОМОС-БАНК" (ЗАО), ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр. 1.	30109810400000708601	30109840700000708601	30109978300000708601
	ЗАО АКИБ "Церих" 119034, г. Москва, ул. Остоженка, д. 10/2/7, стр. 2	30109810200000000025	30109840400000000025
	ОАО "Альфа-Банк" 119421, г. Москва, ул. Новаторов, дом 7, кор. 1	30109810700000000332
	ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги 127006, г. Москва, ул. Долгоруковская, д. 5	30109810100003005214	30109840400003005214	30109978000003005214
	АКБ "РосЕвроБанк" ОАО 107078, г. Москва, Мясницкий пр-д, д. 2/1, стр. 1	30109810000000004885	30109840300000004885	30109978900000004885
	ОАО АКБ "Связь-Банк", 125375, г. Москва, Тверская, д. 7.	30109810700000003163	30109840000000003163	3010997860000000316

Платежи по корреспондентскому счету открытому в ОАО "Альфа-Банк" город Москва.

Между Банком в ОАО "Альфа-Банк" подписан договор на техническое обслуживание клиринговых расчетов между филиалами ОАО "Альфа-Банк", в соответствии с которым открыт данный корреспондентский счет.

Основная функция корреспондентского счета открытого в ОАО "Альфа-Банк" - осуществление платежей на его филиальную сеть, вследствие того, что филиалы ОАО "Альфа-Банк" не имеют корреспондентские счета в РКЦ. Все межбанковские платежи филиалов осуществляются по корреспондентским счетам открытым в головном ОАО "Альфа-Банк".

Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского счета №30109810700000000332. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что платежи по корреспондентскому счету осуществляются "день в день".

Платежные документы, выписки по счету отправляются (принимаются) в (из) ОАО "Альфа-Банк" в электронном виде в одно-сеансовом варианте. Бумажные приложения в банк - получатель платежа не доставляются.

С 9.00 до 13.30 осуществляется прием и формирование платежных документов по корреспондентскому счету.

До 14.00 осуществляется передача платежных документов в ОАО "Альфа-Банк".

В 16.30 Банк получает выписку о поступивших на него документов.

На конец дня выводится сальдо по счету.

Платежи по корреспондентскому счету открытому в ОАО АКБ "Связь-Банк" город Москва.

Основные функции счета 30109810700000003163 "корреспондентский счет "НОСТРО" открытого в ОАО АКБ "Связь-Банк" это:

· проведение транзитных платежей на банки-корреспонденты ОАО АКБ "Связь-Банк";

· проведение операций с ценными бумагами;

· операции по конвертации средств в иностранную валюту и обратно.

По счету 30109840000000003163 деньги хранятся в иностранной валюте и выполняются основные операции:

· осуществление банковских переводов в валюте;

· конверсионные операции;

· выдача средств наличными.

Платежи по корреспондентскому счету открытому в АКБ "РосЕвроБанк" город Москва.

Основные функции счета в "РосЕвроБанке" аналогичны корреспондентскому счету открытому в ОАО АКБ "Связь-Банк" город Москва.

Основное отличие состоит в тарифах по операциям в рублях, иностранных валютах и операциям с ценными бумагами.

Существующие технологии и инфраструктура рынка межбанковского кредита находятся в настоящее время на довольно низком уровне и не позволяют рассчитывать на формирование единого развитого денежного рынка, что является важной целью Банка России и насущной потребностью участников. В настоящее время объем рынка межбанковского кредита небольшой, однако существует тенденция к росту объема финансового рынка в России в целом и рынка межбанковского кредита в частности .

Таким образом, межбанковский кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, ибо часть наличных денег оказывается ненужной, ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств, сокращения резервных фондов.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами: 1) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; 2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют; 3) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия. Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. Значение безналичных расчетов велико, так как: 1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Все безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие реквизиты: - наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД; - номер документа, число, месяц, год его оформления. При этом число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами; - наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; - наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке; - наименование получателя средств, номер его счета в банке; - наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов; - назначение платежа (в чеке не указывается). Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается); - сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; - очередность платежа и вид операции. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей – требует, чтобы поведение участников расчетных взаимоотношений соответствовало нормам права, правовой ответственности. Базой для этого служит комплекс законов и подзаконных актов. Главный регулирующий орган платежной системы – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Среди его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Второй принцип – осуществление расчетов по банковским счетам. Необходимая предпосылка - это наличие банковских счетов и у поставщиков, и у покупателей. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета – друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка). Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств. Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей). Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей, безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные услуги и т.п. Пятый принцип – срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Шестой принцип – принцип имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки, а также иных мер ответственности. (ГК РФ, гл. 25, ст. 395) Седьмой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения – подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 16 Федерального закона РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» публичности бухгалтерской отчетности. Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. Выбор формы расчетов в основном определяется: - характером хозяйственных связей между контрагентами; - особенностью поставляемой продукции; - местонахождением сторон сделки; - способом транспортировки грузов; - финансовым положением юридических лиц. Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками и по инкассо. Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, о перечислении определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются: - за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги (ссылка в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком); - для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (ссылка в поручении на номер основного договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата); - платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др. В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для: - платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды; - погашения банковских ссуд и процентов по ссудам; - перечисления средств органам государственного и социального страхования; - взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, ООО и т.п.; - приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; - уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д. Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты: - по плательщику и получателю средств - идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), наименования и номера счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России; - по кредитным организациям - их наименования и местонахождения, банковского идентификационного кода (БИК) и номера счета для проведения расчетных операций. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете платежные поручения помещаются в картотеку № 2 и оплачиваются по мере поступления денежных средств в установленной законом очередности. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки, при этом банком используется платежный ордер. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Рисунок 5 - Схема расчетов платежными поручениями

1 - покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка; 2 - банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя; 3 - банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства; 4 - банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств); 5 - банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

Платежные поручения используются для расчетов в порядке плановых платежей, т.е. путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и оказания услуг на предстоящий месяц (квартал). Расчеты плановыми платежами - прогрессивная форма перечисления платежей, так как в ее основе - встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской задолженности, дает возможность предприятиям лучше планировать свой платежный оборот. Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Аккредитив предназначен для обслуживания только одного поставщика и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива осуществляется только безналичным путем. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: - покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); - отзывные и безотзывные. При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками. Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Такой аккредитив не служит продавцу достаточной гарантией поступления платежа, поэтому на практике почти не встречается. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено, что он безотзывный. Безотзывным является аккредитив, который не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств и на котором имеется соответствующая отметка. Такой аккредитив представляет собой твердое обязательство банка оплатить продавцу поставку или услугу при выполнении последним всех условий аккредитива. Подавляющее большинство аккредитивов безотзывные. Для открытия аккредитива в банк-эмитент подается заявление плательщика установленной формы, в котором указываются: - номер договора, по которому открывается аккредитив; - срок действия аккредитива; - наименование поставщика и наименование банка, исполняющего аккредитив; - наименование документов, служащих основанием для выплаты по аккредитиву; - срок их представления и порядок оформления; - вид аккредитива и его сумма; - перечень товаров, работ и услуг, для которых открывается аккредитив, и сроки отгрузки; - способ реализации аккредитива.

Поставщик

Рисунок 6 - Схема расчетов по аккредитиву

1-заключение договора с указанием аккредитивной формы расчетов; 2-заявление на открытие аккредитива; 3-выписка с расчетного счета об открытии аккредитива; 4-извешсние об открытии аккредитива, его условия; 5-сообщение поставщику условий аккредитива; 6-отгрузка поставщиком продукции в соответствии с условиями аккредитива; 7-передача поставщиком в банк всех документов, необходимых для использования суммы аккредитива; 8-извещение об использовании аккредитива; 9-выписка с расчетного счета о зачислении платежа па счет аккредитива; 10-сообщение банка покупателя своему клиенту об использовании аккредитива.

При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного их этих условий выплаты по аккредитиву не производятся. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится (в сумме аккредитива или его остатка): - по истечении срока аккредитива; - на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива; - по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. Аккредитивная форма расчетов является наиболее дорогостоящей. Она требует дополнительных расходов покупателя, это обусловлено не только большими комиссионными, которые взимает банк, но и тем, что большинство аккредитивов, с которыми работают российские фирмы, являются «покрытыми». Это означает, что у покупателя на время действия контракта отвлекаются из оборота значительные средства, равные сумме платежа по контракту. Удобство данной формы расчетов как для фирмы-поставщика, так и для фирмы-покупателя заключается в определенной гарантии: своевременность и полнота получения платежа поставщиком, если поставка соответствует договору; соответствие заказанной продукции предусмотренным условиям, которое часто контролирует уполномоченный фирмы-покупателя. Чек – это ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем может быть любое юридическое или физическое лицо, имеющее средства в банке, которыми оно распоряжается путем выставления чеков в пользу чекодержателя; плательщиком является банк чекодателя. Для получения расчетных чеков в обслуживающем банке оформляется заявление по установленной форме, подписанное руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверенное печатью. В заявлении указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками, что позволяет определить лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Чековые книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа. Чековые книжки бывают двух типов: лимитированные и нелимитированные. Различие между ними состоит в том, что получение лимитированной книжки сопровождается депонированием общей суммы платежа на отдельном лицевом счете чекодателя. На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего счета. Нелимитированная книжка не предусматривает депонирования денежных средств. В этом случае покрытием чека в банке служат средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чековой книжки. Банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты: - наименование «чек», включенное в текст документа; - поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; - наименование плательщика и указание счета для платежа; - указание валюты платежа; - указание даты и места составления чека; - подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его законности. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Права по чеку могут быть переданы, за исключением именного чека, который не подлежит передаче. При расчетах чеками следует помнить, что чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии (при этом указание о процентах считается ненаписанным). Чек не может быть отозван чекодателем до истечения установленного внутрибанковскими правилами срока для его предъявления к оплате (представление чека в банк чекодержателем).

Рисунок 7 - Схема расчетов чеками

1 – заявление владельца счета (плательщика) на получение чековой книжки в банке, депонирование соответствующей денежной суммы; 2 – выдача чековой книжки; 3 – получение товара; 4 – выписка чека; 5 – сдача чека в банк поставщика; 6 – передача чека в банк плательщика и списание суммы чека из депонированных средств; 7 - зачисление средств на счет поставщика; 8 – извещение поставщика о поступлении средств.

В России, в отличие от международной практики, чековая форма безналичных расчетов менее распространена. Под расчетами по инкассо понимаются банковские операции, при которых кредитная организация (банк) обязуется по поручению и за счет клиента осуществить действие по получению от плательщика суммы платежа. Расчеты по инкассо оформляются платежным требованием и инкассовым поручением. Платежное требование содержит в себе требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы денег путем снятия с расчетного счета плательщика, составляется на бланке установленной формы и содержит кроме реквизитов, указываемых в платежном поручении, такие реквизиты, как: - условия оплаты; - срок для акцепта; - дата вручения плательщику предусмотренных договором документов; - наименование товара (работ, услуг) и дата поставки; - номер и дата договора; - номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг); - способ поставки и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа». Указанные требования выставляются на инкассо поставщиком после отгрузки товара и выписки товарных документов. Банк поставщика обязан переслать документы в банк плательщика, взыскать с него средства и перечислить на расчетный счет поставщика. Банк плательщика, получив документы, информирует плательщика и принимает их к оплате только после получения от него предварительного акцепта. Возможен и отказ от акцепта. Если на счете плательщика отсутствуют денежные средства или их недостаточно, платежные требования помещаются в картотеку №2. При этом исполняющий банк уведомляет об этом банк-эмитент, направив ему извещение не позже рабочего дня, следующего за днем постановки расчетных документов в картотеку. Банк-эмитент в свою очередь по получении извещения от исполняющего банка доводит извещение о постановке в картотеку до клиента. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, которая производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: - в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; - в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Основными видами инкассовых операций являются простое (чистое) инкассо и документарное (коммерческое). В первом случае банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами, а во втором – банк должен предъявить полученные от своего клиента коммерческие документы. К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми. Вообще, расчеты в форме инкассо распространены в международных платежах достаточно широко. Платежи по контрактам осуществляются на условиях коммерческого кредита, и зарубежные банки принимают на инкассо различные документы, в том числе, кроме упомянутых выше векселей и чеков, акции, облигации и другие.

Рисунок 8 - Схема расчетов платежными требованиями

1 - договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями, 2 - отгрузка продукции, оказание услуг, сдача работ; 3 - документы на отгрузку и платежное требование отправлены покупателю или банку с дальнейшей пересылкой через банк покупателю; 4 - акцепт платежною требования покупателем и сдача в свой банк для оплаты; 5 - передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки сего расчетною счета; 6 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа поставщику.

Подобная форма расчетов предполагает определенные риски и должна подстраховываться доверительными отношениями контрагентов. Для поставщика риск несвоевременной оплаты счетов может быть уменьшен за счет получения определенных гарантий от покупателя. В договоре можно использовать в таком случае различные правовые средства обеспечения обязательств по оплате (поручительства, банковской гарантии, залог и т.п.). Преимущества данной формы расчета: - для поставщика - банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта. Право на товар плательщику дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты (акцепта). Документы остаются в распоряжении банка вплоть до момента их оплаты и, в случае неоплаты, возвращаются в банк поставщика с указанием причин неоплаты.; - для плательщика данная форма расчетов позволяет обеспечить максимальную экономию валютных ресурсов и зачастую оплата товара (если предусмотрено контрактом) может производиться с отсрочкой до 30 дней со дня получения банком документов на инкассо.

Рост доли непроцентных доходов – одна из стратегических целей Сбербанка. На конец 2014 года доля чистых непроцентных доходов в Операционном доходе до резервов розничного бизнеса составила 22,5%. Основным фактором роста непроцентных доходов в розничном бизнесе являются операции с банковскими картами, эквайринг, платежи и переводы. Рост эмиссии банковских карт существенно ускорил рост объемов операций по карточным счетам.

Таблица 8 – Количество банковских карт, эмитированных ПАО Сбербанк и объем операций по картам за 2012-2014 гг.

За 2014 год рост эмиссии банковских карт вырос на 9%, а оборот по операциям с картами вырос больше, чем на треть. Доля безналичных операций в общем объеме оборотов по картам стабильно растет и увеличилась в 2014 году с 19,5% до 23,8%.

Рисунок 9 – Рост эмиссии банковских карт ПАО Сбербанк за 2012 – 2014

По показателю количества выпущенных карт Сбербанк занимает первое место в Европе.

Рисунок 10 – Объем операций по картам ПАО Сбербанк

Как видно на рисунке 10 объемы операций по картам показывают устойчивый рост.

В 2013 году Сбербанк представил новые премиальные карты в рамках тарифного плана «Премьер»: Visa Platinum PayWave и World MasterCard Black Edition Paypass. С июля 2013 года кредитный лимит по кредитным картам устанавливается во время их выдачи. Клиенты могут получить карту и сразу совершить первую операцию. Карту можно оформить по паспорту и еще одному документу, а получить в любом офисе вне зависимости от места заказа. Карту можно заказать и через Сбербанк ОнЛ@йн и затем прийти за ней в отделение. В 2014 году был запущен выпуск банковских карт российской платежной системы «Универсальная электронная карта» (ПРО100) по всей территории России; объем выпуска к концу года превысил 50 тысяч карт. Карты ПРО100 выпускаются в категориях «Личная» и «Зарплатная» и принимаются во всей эквайринговой сети Сбербанка России, а также инфраструктуре банков, участвующих в Платежной системе «УЭК».

Таблица 9 – Количество активных торгово-сервисных точек и Оборот в эквайринговой торговой сети ПАО Сбербанк за 2012-2014 гг.

©2015-2019 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-04-03

Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть

Банка России

Сотрудничество с одним из лидеров национальной банковской системы дает возможность банкам-респондентам стать частью уникальной расчетной сети ПАО Сбербанк (далее Банк), которая включает в себя корреспондентские счета Ностро в первоклассных зарубежных банках, корреспондентские счета Лоро для 500 российских кредитных организаций и более 200 банков-нерезидентов из 44 стран мира в 29 валютах и драгоценных металлах.

Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и плательщиками порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Новая, рыночная система межбанковских расчетов в Российской Федерации строится на основе корреспондентских отношений между банками, что позволило обособить ресурсы каждого банка.
В настоящее время в РФ используются три основные системы межбанковских расчетов, которые в общем объеме платежей занимают следующий удельный вес:

Платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России, - 68%;

Платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга, - 8%;

Платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов, - 22%.

Кроме того, незначительная часть платежей (около 2%) проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг. Как видно из приведенных данных, отечественная система межбанковских расчетов в большей степени ориентируется на расчеты через расчетную сеть Банка России. Проведение расчетов между банками осуществляют специально созданные для этой цели структурные подразделения ЦБ РФ - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Открытие банком корсчета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:

Договором корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания банка, права и обязанности банка и РКЦ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты оказываемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за нарушение порядка и сроков осуществления расчетов и иные условия;

Договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;

Специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.

Корреспондентский счет банка в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На нем хранятся все свободные денежные средства коммерческого банка - как собственные, так и не использованные деньги его клиентов и полученные ссуды от других банков. Через корсчет банк осуществляет весь круг операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием своих клиентов, с получением и предоставлением межбанковских кредитов, с открытием в ЦБ РФ депозитов, а также с операциями самого банка как хозяйствующего субъекта.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам - это их четкое проведение в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете для проведения текущих платежей банки при определенных условиях могут получить в ЦБ РФ два вида кредитов: внутридневной и «овернайт» (однодневный расчетный кредит). Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное размещение имеющихся у них ресурсов и предполагает высокую ответственность каждого банка за бесперебойность расчетов с другими банками. С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Введение кодов является частью программы перехода к системе валовых расчетов в режиме реального времени. Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, позволяет определить географическое местоположение банка. Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.

Юридически независимые участники расчетов - кредитные организации самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях.

При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской системой. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

Межбанковские расчеты – это система безналичных расчетов между кредитными организациями.

Функции межбанковских расчетов:

• привлечение и размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов;
• переучет векселей друг у друга и в ЦБ РФ;
• купля-продажа ценных бумаг;
• предоставление централизованных кредитов;
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.

Расчеты могут производиться через:

• расчетную сеть Банка России;
• кредитные организации по корреспондентским счетам "Лоро" и "Ностро";
• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты);
• внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Для осуществления расчетов заключаются договоры между кредитными организациями и открываются корреспондентские счета (рис. 6.6).

Рис. 6.6.

Корреспондентским называется банковский счет кредитной организации, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению другой на основе заключенного договора.

Корреспондентский счет может быть открыт:

• в подразделении расчетной сети Банка России (№ 30102 (А));
• в другой кредитной организации.

Основные элементы платежной системы Банка России

В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, различающиеся по составу их участников, территориальному охвату, времени функционирования, порядку осуществления перевода денежных средств и используемой технологии и включающие:

• – систему банковских электронных срочных платежей (БЭСП), предназначенную для осуществления перевода денежных средств в режиме реального времени в масштабах всей страны;
• – системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР), более 70 систем работающих в непрерывном режиме и осуществляющих перевод денежных средств на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России;
• – систему внутрирегиональных электронных расчетов Московского региона, функционирующую как в режиме рейсов, так и в непрерывном режиме;
• – систему межрегиональных электронных расчетов (МЭР), позволяющую осуществлять перевод денежных средств между регионами России;
• – системы расчетов с применением авизо (телеграфных и почтовых), основанные на использовании бумажной технологии, позволяющие осуществлять перевод денежных средств как на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России, так и между регионами (рис. 6.7).

Рис. 6.7.

Международные межбанковские расчеты осуществляются тоже по корреспондентским счетам через так называемые трансграничные системы платежей. К наиболее известным из них и системно значимым относятся европейская система валовых расчетов в режиме реального времени – TARGET (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer) и система SWIFT – единая международная сеть переводов на базе стандартных форматов сообщений в цепи межбанковских расчетов, в соответствии с которыми формируется большинство транзакций (переводов).

Расчетная сеть Банка России представляет собой систему расчетных учреждений федерального, межрегионального и внутрирегионального уровня, включающую территориальные учреждения, РКЦ, МЦИ и РЦИ .

В соответствии с Законом № 161-ФЗ: "Расчетный центр – организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, обеспечивающая в рамках платежной системы исполнение распоряжений участников платежной системы посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы, а также направление подтверждений, касающихся исполнения распоряжений участников платежной системы".

РКЦ (расчетно-кассовый центр) – структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреждения (ГУ ЦБ РФ).

Число РКЦ в банковской системе России стремительно сокращается . В последнее время идет процесс их объединения в единые телекоммуникационные региональные сети.

Цель деятельности РКЦ – обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России. Наименование РКЦ включает в себя название населенного пункта и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код.

Для обслуживания наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платежной системы страны, и контроля над их расчетными операциями при ЦБ РФ создан специальный центр – Операционное управление.

Основные функции РКЦ:

• осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);
• осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);
• хранение наличных денег и других ценностей, совершение с ними операций и обеспечение их сохранности;
• обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
• обеспечение учета и контроля кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам), и кассовых оборотов кредитных организаций;
• установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за соблюдением действующего порядка;
• составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;
• регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля над своевременностью и полнотой перечисления денежных средств в обязательные резервы, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;
• участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.

РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), ведет контроль над соблюдением правил проведения расчетных операций и др.

Расчеты между РКЦ. Авизо – официальное извещение (уведомление) одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. По кредитовым авизо деньги перечисляются на счет получателя платежа, по дебетовым – списываются и направляются подтверждения (рис. 6.8) .

Для идентификации плательщика и получателя денежных средств на расчетных документах указывается БИК (банковский идентификационный код), который включает девять разрядов, например, в БИК 04 45 83 468 "04" – код России; "45" – код территории России; "83" – номер учреждения Банка России; "468" – КО (банк).

Расчетная сеть Банка России представляет собой современную автоматизированную систему расчетов. Механизм ее действия определен положением Банка России № 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" и инструкцией № 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России".

Рис. 6.8.

Режим реального времени (РРВ ) – это порядок контроля и исполнения платежных документов, обеспечивающий проведение расчетных операций:

• непрерывно в течение дня;
• немедленно по поступлении платежных документов;
• перевод средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу;
• путем использования электронных документов, разработка которых осуществляется в режиме SWIFT – стандартизированных форматов электронных сообщений.

Рис. 6.9.

В действующей в России системе расчетов выделены виды электронных платежей (рис. 6.9) и электронные платежные системы (рис. 6.10) . иногда определяют как специализированные, классифицируемые по разным критериям:

• по масштабам платежей – крупные (мелкие);
• по форме собственности – государственные и частные;
• по платежным инструментам – бумажные, электронные, смешанные;
• по способам проведения платежа – валовые, неттинговые, гибридные;
• по степени значимости систем – системно значимые, значимые, незначимые;
• по участникам (субъектам) расчетов и территориальной принадлежности (как в России).

Банк России в конце 2007 г. внедрил БЭСП – систему банковских электронных срочных платежей, которая действует наряду с системами внутрирегиональных и межрегиональных расчетов. БЭСП обслуживает в основном расчеты по крупным суммам на основе принципа сочетания расчетов в режиме реального времени с взаимозачетами. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами (рис. 6.11) .

Рис. 6.11.

Участники расчетов: ОУР -особые участники расчетов;

ПУР – прямые участники расчетов;

АУР – ассоциированные участники расчетов

Основная тенденция развития межбанковских расчетов состоит в постепенном переходе на систему валовых расчетов в режиме реального времени. В развитых странах система стала внедряться в конце 1990-х гг. Она используется, как правило, для расчетов по крупным сделкам на финансовом рынке. В большинстве стран расчетным банком, через который идут платежи, является центральный банк. Платежи относятся к категории кредитовых платежей, т.е. их инициирует плательщик. Банк дебетует его счет и практически одновременно кредитуется счет получателя платежа. Отличительные черты валовых расчетов представлены на рис. 6.12.

Рис. 6.12.

На рис. 6.13 показана схема передачи электронных платежных документов (ЭПД) по внутрирегиональным системам, на рис. 6.14 – по межрегиональным системам.

Рис. 6.13.

1 – расчетные документы; 2 – создание электронной посылки о списании денежных средств; 3 – ЭСИД (электронный служебно-информационный документ о получении посылок) о завершении проводок по корсчету; 4 – в РКЦ проводки с одновременным отражением на корреспондентских счетах, где происходит списание денежных средств с банка плательщика и зачисление их в банк получателя; 5 – электронная посылка о зачислении денежных средств; 6 – ЭСИД-посылки о получении денежных средств; 7 – изготовление электронного образца ЭД на бумажных носителях для клиентов

Рис. 6.14.

1 – расчетные документы; 2 – электронные посылки с копиями ЭПД для отражения но корсчетам; 3 – ЭСИД о получении посылок; 4 – электронные посылки с копиями ЭПД для списания и зачисления на лицевых счетах участников электронных расчетов в ГРКЦ; 5 – в Федеральном расчетном центре (ФРЦ) открыты лицевые счета ГРКЦ участников электронных расчетов, где одновременно происходит списание и зачисление денежных средств с лицевых счетов ГРКЦ банка отправителя и банка получателя; 6 – ЭСИД об успешном завершении электронного расчета; 7 – электронные посылки о зачислении денежных средств на корсчета; 8 – ЭСИД о получении посылки; 9 – электронные посылки о зачисленных средствах; 10 – ЭСИД о получении посылки; 11 – изготовление электронных образцов на бумажных носителях ЭПД для клиентов

Прямые расчеты между кредитными организациями исторически возникли в системе международных денежных расчетов на базе корреспондентских отношений, устанавливаемых между банками разных стран. Банки-корреспонденты открывают друг у друга корреспондентские счета "Лоро" или "Ностро".

Корреспондентский счет "Лоро" (балансовый счет 30109) – это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов.

Корреспондентский счет "Ностро" (балансовый счет 30110) – активный и отражает счета "Лоро" в банке В. Сотрудники банка А могут сказать: "наш счет у них". Для банка В все будет наоборот. Банк, ведущий счета "Лоро", должен ежедневно отслеживать остатки по счету. Если остаток дебетовый, банку-корреспонденту направляется извещение о сумме овердрафта (подробнее см. параграф 7.2), который должен быть покрыт.

Каждый банк может иметь корреспондентские отношения с несколькими зарубежными и отечественными банками. Виды операций по корреспондентским счетам:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка-корреспондента;
• операции по межбанковским займам и депозитам;
• собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

SWIFT осуществляет переводы по счетам "Лоро" и "Ностро", выполняет клиринговые расчеты.

Межбанковский клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.

Преимущество клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в следующем: денежные средства не распыляются по корсчетам, клиринговые центры аккумулируют их для расчетов и заметно ускоряют расчеты. Центром может быть клиринговая палата Центрального банка или палата, учреждаемая самими банками.

Механизм клиринговых расчетов основан на двух видах расчетов. Они могут осуществляться либо на валовой основе (gross settlement systems), либо на основе нетто-позиции (net settlement systems). В первом случае платеж осуществляется в полном объеме. Нетто-позиция есть результат взаимозачета, это разница между суммой, зачисляемой на счет участника системы, и суммой, списанной с этого счета за определенное время. То есть происходит неттинг (netting) – зачет взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если оно превышает допустимый минимум задолженности, разница должна быть внесена на счет клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств ему может быть предоставлен овердрафт. В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета клиринговой палаты.

Взаиморасчеты значительно сокращают объемы перемещаемых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, повышают ликвидность банков. Вместе с тем клиринговые расчеты связаны с достаточно высокими рисками: ликвидности, техническими и информационными.

Расчеты на основе клиринга могут быть как межбанковскими, так и внутрибанковскими, как правило, осуществляемыми в многофилиальных банках. Примером (рис. 6.15) организации расчетов внутри крупных многофилиальных банков, отделения и филиалы которых становятся участниками системы межфилиальных расчетов, является Сбербанк России. В настоящее время Сберегательный банк РФ перестраивает свою систему внутрибанковских и межбанковских расчетов на основе внедрения более совершенных технологий.

Рис. 6.15. О подробной классификации платежных систем и их особенностях в разных странах см.: Криворучко С. В. Платежные системы: учеб, пособие. М.: Маркет ДС, 2008.

Подробная классификация платежных систем и их особенностей в разных странах дана в книге: Криворучко С. В.. Лопатин В. А. Национальная платежная система: структура, технологии, регулирование. Международный опыт, российская практика. М.: КноРус; ЦИПСиР, 2013.

Электронные документы, применяемые в системе банковских расчетов (межбанковские расчеты, "Банк – Клиент"), заменяют традиционные (бумажные) финансовые платежные документы. Банк – Клиент является сетевой многопользовательской системой, позволяющей обеспечить подготовку, хранение и поиск платежных документов клиента.

1. Организация межбанковских расчетов …………………………………………………... | 5 | 1.1 Определение и сущность корреспондентских отношений между банками и межбанковских расчетов ………………………………………. | 5 | 1.2 Нормативно-правовая база корреспондентских отношений и основные принципы организации межбанковских расчетов ……………. | 9 | 1.3 Виды межбанковских расчетов ……………………………………….. | 12 | 2. Организация корреспондентских отношений между банками и межбанковских расчетов на примере...

10075 Слова | 41 Стр.

анализ МР в сбербанк

оценка эффективности системы межбанковских расчетов в РФ на примере ОАО "Сбербанк России"2.1 Краткая экономико-организационная характеристика ОАО "Сбербанк России" Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. На данный момент уставный капитал Сбербанка равен 67,761 млрд. рублей. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру...

2580 Слова | 11 Стр.

практика в БПС-Сбербанке

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ УО «Белорусский государственный экономический университет» Кафедра финансов ОТЧЁТ о прохождении аналитической практики студенткой в Центре банковских услуг № 703 ОАО «БПС-Сбербанк » с «1» июля 2016 г. по «28» июля 2016 г. Выполнила: студентка ФФБД, 3 курс, группа ДФЗ-1 __________ Орлова Е.С. Руководитель от банка: Заместитель начальника отдела розничного...

10140 Слова | 41 Стр.

Отчет по производственной практике 2016 ПАО Сбербанк

ученая степень, ученое звание, должность, ФИО ОТЗЫВ – ХАРАКТЕРИСТИКА о прохождении производственной практики указать вид практики в ПАО «Сбербанк » наименование предприятия (учреждения, организации ) студентом группы БД-ДО-2214 Нечай Евгением Петровичем указать шифр группы ФИО (полностью) Студент Нечай Евгений Петрович проходил производственную Ф.И.О. ...

6002 Слова | 25 Стр.

Сбербанк реферат

Содержание Введение 1. Теоретические основы организации учета операций по межбанковскому кредитованию 1.1 Кредитная политика коммерческого банка, виды кредитов, предоставляемые банкам-заемщикам 1.2 Нормативное регулирование учета операций банка по кредитованию банков-заемщиков 2. Краткая экономическая характеристика Кировского ОСБ № 5824 АКБ Поволжского банка Сбербанка России 2.1 Краткая характеристика кредитной организации 2.2 Организация учетной работы в банке 3. Оформление и учет...

5683 Слова | 23 Стр.

Отчет о прохождение практики в Сбербанке

……………………………………………………………………...4 1 Организация деятельности Сбербанка России……………..6 1.1 Организация деятельности Сбербанка России………………………. ……6 1.2 Трудовое право …………………………………………………….....13 1.3 Этика деловых отношений……………………………………….......15 2 Организация расчетно-кассового обслуживания……….17 2.1 Ведение расчетных и текущих счетов ……………………………...17 2.2 Кассовые операции ………………………………………………… 34 2.3 Расчеты платежными поручениями………………………………...39 2.4 Расчеты по инкассо …………………………………………………...

22389 Слова | 90 Стр.

Расчеты эффективности методов управления кредитными рисками в банке

Аудит кредитных операций и оценка эффективности управления кредитными рисками в кредитной организации на примере Сбербанка России 1. Аудит кредитных операций кредитной организации 1.1 Правовые аспекты аудита кредитных операций Кредитование клиентов на возвратной, срочной и платной основе – одна из основных операций банковского бизнеса. Доходы от операций кредитования клиентов (активные кредитные операции) приносят банкам существенную часть их прибыли. В то же время необходимыми для формирования...

6329 Слова | 26 Стр.

Сбербанк

кредитного портфеля коммерческого банка 1.2 Понятие качества кредитного портфеля 1.3 Управление качеством кредитного портфеля Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России 2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России 2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России 3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России 3.2 Проблемы...

11583 Слова | 47 Стр.

Практика в сбербанке

самостоятельно или представителей аудиторских фирм. Аудиторские фирмы создаются как независимые от своих клиентов и от органов государственного управления. Аудит означает независимую экспертизу и анализ финансовой отчетности предприятий, банков, организаций , учреждений и т.п. Субъектов рыночных отношений. Цель аудита – установление реальности, полноты и достоверности предоставляемой отчетности, соответствие ее действующему законодательству, а так же требованиям, предъявляемым к бухгалтерскому учету...

23342 Слова | 94 Стр.

Отчёт по практике в Дальневосточном банке Сбербанк

Содержание 1. Введение 1.1. Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России 2. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами 3. Пасивные операции банка 4. Активные операции банка 5. Валютные операции банка 6. Операции банка с ценными бумагами 7. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности 8. Кассовое обслуживание клиентов 9. Доходы и расходы банка. Прибыль и ее распределение 10. Условия предоставления потребительских...

11694 Слова | 47 Стр.

Отчёт по практике "Сбербанк"

1. Характеристики ОАО «Сбербанка России» 1.1. История создания банка………………………………………………….4 1.2. Организационная структура…………………………………………......5 1.3. Характеристика лицензий………………………………………………. 7 1.4. Кодекс этики………………………………………………………………9 Раздел 2. Организация кассовых операций 1.1. Нормативно – правовая база……………………………………………11 1.2. Порядок приема/выдачи денежных средств…………………………...12 Раздел 3. Организация безналичных расчетов 1.1. Юридическими...

3583 Слова | 15 Стр.

Отчёт по учебной практике в Сбербанке

прохождения практики с печатью Введение На сегодняшний день Сбербанк России является наиболее крупным банком не только в стране, но и на территории всего СНГ. Активы финансового учреждения охватывают четвертую часть банковской системы Российской Федерации. При этом, доля в банковском капитале составляет порядка 30%. Цели учебной пратики: 1. Исследовать коммерческий банк и основы организации его деятельности в современной финансовой экономике. 2. Сформировать представление...

4486 Слова | 18 Стр.

Деятельность Сбербанка в Казахстане

Оглавление Введение Глава 1. Общая характеристика ДБ АО "СБЕРБАНК " 1.1 История образования банка на территории Казахстана 1.2 Организационная характеристика банка 1.3 Программа кредитования юридических лиц Глава 2. Анализ бухгалтерского баланса и его ликвидности ДБ АО "СБЕРБАНК " Глава 3. Минимизация рисков при кредитовании малого и среднего бизнеса 3.1 Сокращение риска при предварительном анализе предприятия 3.2 Расчет кредитного риска при анализе ФХД заемщика 3.3 Мониторинг выданного...

5619 Слова | 23 Стр.

Для отчета по практике о ДБ АО СБЕРБАНК РОССИИ

| «КОРПОРАТИВНЫЕ ФИНАНСЫ» | | 1.1 | Особенности деятельности ДБ АО «Сбербанк » и его внешняя среда | | 1.2 | Устав ДБ АО «Сбербанк », его организационная структура и подразделения | | 1.3 | Основные операции, осуществляемые ДБ АО «Сбербанк » | | 1.4 | Кредитная и депозитная политика ДБ АО «Сбербанк », операции с ценными бумагами и валютные операции- состав и структура ссудного и депозитного портфеля банка;- организация процесса кредитования юридических и физических лиц, и документы, предъявляемые...

4936 Слова | 20 Стр.

5fan_ru_РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНК РОССИИ

СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ 31 2.1.Организационно-экономическая характеристика деятельности коммерческого банка 31 2.2. Оценка финансового состояния Сибирского Банка Сбербанк России 38 2.3. Оценка результатов финансовой деятельности Сибирского Банка Сбербанк России 48 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ...

13248 Слова | 53 Стр.

Экономическая характеристика Чебоксарского отделения Сбербанка России

Экономическая характеристика Чебоксарского отделения Сбербанка России ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ФГОУ ВПО «Чувашский государственный университет имени И.Н. Ульянова» Экономический факультет Кафедра финансов, кредита и статистики ОТЧЕТ о производственной преддипломной практике на Чебоксарском отделении Сбербанка № 4472 Студентка гр. ЭК-33-03 Федорова Алевтина Валерьевна Руководители практики от предприятия: Шабалина Н.В. от университета: к.э.н. Белякова...

9890 Слова | 40 Стр.

Отчет по практике в ПАО Сбербанк России 2016

ПАО «Сбербанк России» ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк . ...

2832 Слова | 12 Стр.

Организация межбанковских расчетов на примере ЗАО ВТБ 24

На тему: "Организация межбанковских расчетов на примере ЗАО ВТБ-24" Работу выполнила Студентка гр. ЗЭ-62Б Шитова И.А. Научный руководитель К.э.н., профессор Дашина Е.И. Казань, 2010г. Содержание Введение 1. Теоретические и методологические аспекты межбанковских расчетов 1.1 Определение и сущность межбанковских расчетов 1.2 Основные принципы организации межбанковских расчетов 1.3 Нормативно-правовые основы организации межбанковских расчетов 2. Организация межбанковских расчетов ЗАО ВТБ 2...

20101 Слова | 81 Стр.

Отчет-по-практике-в-банке-преддипломная-практика-в-Сбербанке

умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор обработка и систематизация материала для подготовки и написания выпускной квалификационной работы. В связи с этим были поставлены следующие задачи: изучить общие принципы организации и функционирования банка; изучить экономическую и нормативную документацию; оценить организационно-экономический уровень деятельности банка; ознакомиться с деятельностью структурного подразделения; дать оценку используемым...

6097 Слова | 25 Стр.

Курсовая Сбербанк

деятельности банка по формированию ресурсной базы ОАО «Сбербанк России»…………………………………...17 2.1Краткая характеристика «Сбербанка »……………………………………....17 2.2Оценка собственного капитала ОАО «Сбербанк России»………………...20 Глава 3. Проблемы и перспективы формирования собственного капитала в коммерческом банке……………………………………………..25 3.1 Проблемы формирования собственного капитала банка…………………25 3.2 Предложения по расширению ресурсной базы Сбербанка ……………….27 Заключение…………………………………………………………….………..30 Список...

6001 Слова | 25 Стр.

Сбербанк

характеристика деятельности Сбербанка России и его подразделений Краткая характеристика деятельности Сбербанка России Управленческая деятельность в Операционном управлении центрального аппарата Сбербанка России Организация труда работников Отдела операционного обслуживания II. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации III. Заключение Приложения I. Теоретические основы деятельности Сбербанка России и его подразделений 1. Краткая характеристика деятельности Сбербанка России Фирменное (полное...

8366 Слова | 34 Стр.

Дипломная работа Управление доходами на примере ОАО "Сбербанк России"

использования финансового результата………..12 ГЛАВА II. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДАМИ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»…………………………………………………………………...……18 2.1 Организационно - экономическая характеристика деятельности ОАО «Сбербанк России»………………………………………………………………18 2.2. Оценка динамики объема и структуры доходов, и анализ качества управления доходами ОАО «Сбербанк России»………………………………24 2.3.Выявление проблем в управлении доходами ОАО «Сбербанк России»..28 ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ...

8272 Слова | 34 Стр.

Отчет о практике в сбербанке

управления и природопользования Кафедра Финансов и Кредита УТВЕРЖДАЮ Заведующий кафедрой _____ Ферова И.С. подпись инициалы, фамилия « _____» ___________ 2011 г. ОТЧЕТ О ПРАКТИКЕ в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России ОАО Студент, Э-40 __________ Карчебная Т.А. номер группы подпись, дата инициалы, фамилия...

3570 Слова | 15 Стр.

«Безналичные и наличные расчеты в деятельности российских предприятий»

дисциплине: «Финансы организаций (предприятий)» на тему: «БЕЗНАЛИЧНЫЕ И НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ» Волгоград 2011 Содержание Введение Глава 1. Роль денежных расчетов в деятельности российских предприятий 1.1. Основы организации наличных денежных расчетов 1.2. Организация проведения безналичных расчетов Глава 2. Организация расчетно-кассового обслуживания на примере ОАО Сбербанка России 2.1. Организационно-экономическая...

12857 Слова | 52 Стр.

управления центрального аппарата Сбербанка России студентки группы 5 ФК-1 Гребеньковой В.А. Москва 2006 Содержание I. Общая характеристика деятельности Сбербанка России и его подразделений 1. Краткая характеристика деятельности Сбербанка России 2. Управленческая деятельность в Операционном управлении центрального аппарата Сбербанка России 3. Организация труда работников Отдела операционного...

7972 Слова | 32 Стр.

Отчет по практике сбербанк

СОДЕРЖАНИЕ Введение 3 1 Общая характеристика «Сбербанка России». 5 1.1 Характеристика «Сбербанка России» 5 1.2 Миссии и цели «Сбербанка России» 6 1.3 Репутация «Сбербанка России» 9 2 Анализ экономической деятельности доп. офиса № 8636/0135 «Сбербанка России» 12 2.1 Экономическая анализ деятельности доп. офиса № 0135 12 2.1.1 Общая характеристика дополнительного офиса № 0135 12 2.1.2 Персонал доп.офиса № 0135 12 2.1.3 Основной капитал доп. офиса № 0135 15 2.1.4 Оборотный...

6610 Слова | 27 Стр.

Основы организации и функционирования банковской системы РФ

11199 Слова | 45 Стр.

Оценка финансового состояния кредитной организации

финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО «Сбербанк » России)» Направление экономика Студентка группы № 142 Васильева Татьяна Викторовна Научный руководитель к.э.н., доц., Уварова Лиана Федоровна Санкт-Петербург 2013 ОГЛАВЛЕНИЕ Введение 3 1. Основные аспекты оценки финансового состояния кредитных организаций 8 1.1. Сущность, цель и задачи оценки...

13401 Слова | 54 Стр.

Сбербанк практика

эффективности их использования..22 7.Производственная мощность предприятия. Понятие баланса мощностей…….…25 8.Оборотные средства предприятия; их структура и коэффициенты эффективности их использования….............................……………………………………………28 9.Организация материально-технического обеспечения. Движение материальных запасов внутри предприятия, их влияние на экономику предприятия…...……30 10.Системы налогообложения предприятия. Виды и ставки налогов………………33 11.Структура производственных процессов и...

11725 Слова | 47 Стр.

Курсовая работа: S.W.I.F.T. в системе международных межбанковских расчетов

Курсовая работа на тему: S.W.I.F.T. в системе международных межбанковских расчетов | Студент| | Группа|СБИ-1| Факультет|Финансов| Специальность|Финансы и кредит| || Руководитель| | | Выполнил: Боенсков Денис Валерьевич Группа № СБИ-1 Содержание 1. Введение 3 2. Основная часть 4 2.1. Системы банковских телекоммуникаций 4 2.1.1. Системы электронной почты 4 2.1.2. Специализированные сети телекоммуникаций 5 2.2. Всемирная межбанковская система SWIFT 9 2.2.1. Главные цели создания SWIFT и основные...

13932 Слова | 56 Стр.

Практика сбербанк

Отчет о прохождении Ознакомительно-Экономической практики По направлениям подготовки 6.030508 «Финансы и кредит» на базе ПАО «Дочерний банк Сбербанка России» 61057 г.Харьков, ул. Донца-Захаржевского, 2 ...

16596 Слова | 67 Стр.

Роль финансового менеджмента в деятельности кредитных организаций

МЕНЕДЖМЕНТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ 6 1.1. Сущность, задачи и функции финансового менеджмента в кредитных организациях 6 1.2. Основные направления аналитической работы в кредитных организациях 12 ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 15 2.1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России» 15 2.2. Организация финансового менеджмента и его эффективность в ОАО «Сбербанк России» 20 2.3. Направления совершенствования финансового управления в ОАО «Сбербанк России» 30 ЗАКЛЮЧЕНИЕ...

6115 Слова | 25 Стр.

Отчет по практике ОАО сбербанк

ФУНКЦИИ, ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ВО ВРЕМЯ ПРОХОЖДЕНИЯ ПРАКТИКИ 5 3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ И НАВЫКОВ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ВО ВРЕМЯ ОБУЧЕНИЯ В ЧЕЛГУ 8 4. ПОЛУЧЕННЫЕ НОВЫЕ ЗНАНИЯ И НАВЫКИ 9 5. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 10 6.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА, УЧРЕДИТЕЛЬНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ 6.2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 6.3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СТРУКТУРА. ФУНКЦИИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ 6.4. МАСШТАБЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ...

10968 Слова | 44 Стр.

расчет

расчетах . Коэффициент текущей ликвидности (Кн3) показывает, насколько обязательства банка обеспечены ликвидными активами. Его минимальный уровень – 50%. Кн3 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования на срок до 30 дней.(2) ...

822 Слова | 4 Стр.

Отчет по производственной практике на ОАО «Сбербанк России»

Организационно-экономическая характеристика кредитной организации …………….…………………………………………………………….5 1.1. Общая характеристика Чувашского отделения №8613 ОАО «Сбербанк России»………………….………………………………………...5 1.2. Филиальная сеть Чувашского отделения №8613 ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………….…..9 1.3. Анализ организации кредитных операций в банке ……………………....15 1.4. Анализ кредитных операций и оценка их доходности в Чувашском отделении № 8613 Сбербанка России……………………………………………...21 Глава 2...

9832 Слова | 40 Стр.

Отчет Сбербанк

кредитной организации ……………………………………………………………………….5 1.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России» …………………………………………....................................................5 1.2. Управление банком…………………………………………………………17 1.3. Анализ организации кредитных операций в банке ……………………....28 1.4. Пластиковые карты……………………………………………………........32 Глава 2. Ресурсы кредитной организации ……………………………………..38 2.1. Анализ кредитных операций и оценка их доходности в ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………...

8609 Слова | 35 Стр.

Отчет по практике в отделении Сбербанка

Введение…………………………………………………………………………….. 1 Характеристика Деятельности ОАО Сбербанка РФ………………………… 2Анализ процесса кредитования юридических лиц Исилькульского ОСБ ……….. Заключение………………………………………………………………………….. Приложение А…………………………………………………………………… Приложение Б……………………………………………………………………. Введение Я, студентка экономического факультета проходила преддипломную практику с 24.04.2011 – 24.05.2011 г. в Исилькульском ОСБ 2231 Западно – Сибирского банка Сбербанка РФ. Практика имеет своей целью углубление и закрепление...

3646 Слова | 15 Стр.

техническое задание Сбербанка

права Кафедра информатики и кибернетики Автоматизация кредитования физическим лицам Сбербанк России Проектирование информационных систем Лабораторная работа № 1 1. Описание Сбербанк России Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество «Сбербанк России». 1.1. Миссия организации : За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной...

1407 Слова | 6 Стр.

Межбанковский расчет

2. Основы организации корреспондентских отношений 3. Учет межбанковских расчетов Заключение Введение Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состояние общества в целом. Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению...

4414 Слова | 18 Стр.

расчет

остатки в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России и банках-нерезидентах развитых стран. Обязательства до востребования представляют собой остатки на расчетных счетах клиентов, остатки на корреспондентских счетах других банков, средства в расчетах . Коэффициент текущей ликвидности (Кн3) показывает, насколько обязательства банка обеспечены ликвидными активами. Его минимальный уровень – 50%. Кн3 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования на срок до 30 дней. ...

822 Слова | 4 Стр.

Отчет по ознакомительной практике в Сбербанке

Содержание Введение 1 Роль кредитных операций в деятельности Сбербанка РФ 2 Объекты и субъекты кредитования в Сбербанке РФ 2.1 Сущность кредитных операций 2.2 Кредитование физических лиц 2.3 Кредитование корпоративных клиентов 3 Условия кредитования клиентов 3.1 Условия кредитования индивидуальных заемщиков 3.2 Условия кредитования юридических лиц 4 Методика определения кредитоспособности в Сбербанке РФ 4.1 Проблемы и суждения 4.2 Перспективные и новые методы оценки кредитоспособности...

18065 Слова | 73 Стр.

преддипломная практика по ЦСКО в Сбербанк РФ

России на современном этапе. 3.Организационная структура банка. 4.Основные направления ЦСКО Северо-Западного банка Сбербанка России. 5.Список использованных источников. 6.Приложения. 1.Введение. Преддипломная практика проходила в Центре сопровождения клиентских операций Северо-Западного банка Сбербанка РФ. Продолжительность практики составила восемь недель с 9 февраля по 5 апреля 2015 года. Целью прохождения преддипломной...

3152 Слова | 13 Стр.

КУРСОВАЯ РАБОТА На тему Расчеты аккредитивами и расчеты чеками Студент подпись дата инициалы, фамилия Группа Специальность Банковское дело шифр, название Руководитель подпись дата инициалы, фамилия Содержание Введение..........................................................................................................3-4 1 Характеристика систем безналичных расчетов ............................

5600 Слова | 23 Стр.

Отчет о практике в Сбербанке

кассовой работы | 14 | 1.4 | Особенности учета драгоценных металлов и природных драгоценных камней | 16 | | | | Глава 2 | Формирование и учет уставного капитала в кредитных организациях | 20 | 2.1 | Нормативное регулирование формирования и учета уставного капитала в кредитных организациях | 20 | | | | Глава 3 | Учет внутрибанковских операций | 25 | 3.1 | Понятие внутрибанковских операций | 25 | 3.2 | Учет фондов, входящих в состав собственных средств банка и других...

26371 Слова | 106 Стр.

Анализ Сбербанк

ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ А.И. ГЕРЦЕНА ФАКУЛЬТЕТ УПРАВЛЕНИЯ КАФЕДРА УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ ЭКЗАМЕНАЦИОННАЯ РАБОТА ТЕМА: АНАЛИЗ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ ПРЕДПРИЯТИЯ. (НА ПРИМЕРЕ ОАО «Сбербанк России»). ВЫПОЛНИЛА: Студентка I курса...

5247 Слова | 21 Стр.

Организация деятельности коммерческого банка

образования и науки РФ Федеральное агентство по образованию ФГБОУ ВПО Уральский государственный экономический университет Институт непрерывного образования Факультет сокращенной подготовки Контрольная работа По дисциплине: Организация деятельности коммерческого банка На тему: Депозитная политика коммерческого банка Исполнитель: студентка 3 курса группы СКФ-09 Пономарева А.А. Руководитель:...

«Активные операции банка и управление ими на примере удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО»

«Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО» СОДЕРЖАНИЕ Введение 1. Характеристика Удмуртского отделения №8618 Сбербанка России ОАО 1.1 Историческая справка 1.2 Цели и основные виды деятельности 1.3 Организационная структура и управление отделением банка 1.4 Характеристика операций, совершаемых Сбербанком России ОАО 1.5 Анализ экономической деятельности Удмуртского ОСБ №8618 2....

20822 Слова | 84 Стр.

Отчет по практике в Сбербанке

О Банке Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских...

1798 Слова | 8 Стр. Сбербанк России»………………………………………………………………40 3.1 Проблемы и пути совершенствование...

10887 Слова | 44 Стр.

рынок межбанковского кредитования

 Реферат на тему «Рынок межбанковского кредитования: современное состояние и перспективы» Содержание Введение 3 1. Виды, функции и субъекты межбанковского кредита 5 2. Особенности межбанковского кредита 8 3. Межбанковское кредитование в России: анализ и перспективы рынка 11 Заключение 15 Список использованной литературы 16 Введение Рынок межбанковского кредитования - это совокупность экономических отношений, складывающихся между банками по поводу купли-продажи...

Организация межбанковских расчётов с использованием платёжной системы Банка России

платёжные инструменты …………………………………………...…15 1.5. Роль Центрального банка в организации и функционировании платёжной системы Российской Федерации ………………………………………………………18 1.6 Зарубежный опыт функционирования платёжных систем ………...……………21 2 Организация межбанковских расчётов с использованием платёжной системы Банка России …………………………….……………………………………………..25 2.1. Порядок заключения договоров кредитными организациями с учреждениями Банка России на участие в платёжной системе Банка России ……………...

13059 Слова | 53 Стр.

Производственная практика Сбербанк

Общая характеристика Сбербанка России и Усть-Кутского отделения № 2425 Байкальского банка СБ РФ 4 1.1. Характеристика Сбербанка России 4 1.2. Характеристика Усть-Кутского Отделения №2425 Байкальского Банка Сбербанка РФ 5 2. Основные направления деятельности 6 2.1. Сбербанка РФ 6 2.2. Деятельность Усть-Кутского отделения №2425 Байкальского Банка Сбербанка РФ 7 3. Организационно-функциональная структура 9 3.1. Описание организационно-функциональной структуры Сбербанка РФ 9 3.2. Описание организационно-функциональной...

8228 Слова | 33 Стр.

Организация кредитного процесса

банковского кредита в рыночной экономике РФ 1.1 Особенности современной системы кредитования 1.2 Роль, сущность и виды кредита 1.3 Кредитные риски Глава 2. Анализ организации кредитной работы в Липецком ОСБ № 8593 2.1 Организационно-экономическая характеристика Липецкого отделения 2.2 Анализ кредитной работы Липецкого ОСБ № 8593 2.3 Организация процесса кредитования ссудозаемщика 2.4 Анализ платежеспособности и процесс выдачи и сопровождения кредита Глава 3. Проблемы, пути их решение и перспективы...

Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации . Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов . Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать: 1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов...

4374 Слова | 18 Стр.

Отчет о практике в Сбербанке

системы расчётов. Экономически нормативы деятельности Сбербанка России на 1 января 2000 года. Часть 2. Банковское дело. 2.1. Кредитование. 2.2 Операции с драгоценными металлами. 2.2 Операции на денежном и валютном рынках. 2.3. Особенности в учёте основных, нематериальных активов, материалов и малоценных предметов. 2.4. Организация и порядок учёта расчётных операций. 2.5. Порядок ведения кассовых операций. 2.6. Организация и порядок ведения валютных операций. 2.7 Налогообложение...

7163 Слова | 29 Стр.